torstai 14. huhtikuuta 2016

Verotuspäätös 2015

Viime vuoden esitäytetty veroilmoitus saapui, ja koska mitään muutoksia en siihen tee, on minulla tiedossa jo lopulliset verot ja vähennykset.

Viime vuoden verotettavat ansiotuloni oli yhteensä 14386,04 €;
- palkkatulot 7672,84 €
- työttömyyskorvaus 6713,20 €

Maksan veroja yhteensä 1580,87 €;
- kunnallisvero 1335,19 €
- sairausvakuutuksen päiväraha- ja sairaanhoito- ja korotettu sairaanhoitomaksu 152,07 €
- yleisradiovero 93,61 €

Koska ennakonpidätykseni oli 1812,14 €, veronpalautusta tulee 232,14 € (sisältää 0,87 € korkoa).

Pakollisia eläke- ja työttömyysvakuutusmaksuja maksoin 486,11 €.

Verot ja veroluontoiset maksut siis yhteensä 2066,98 €.

Ns. todellinen veroprosenttini on siis 14,37.

Vuoden 2014 verotustiedot näkee täältä.
Vuosien vertailussa on hyvä huomioida, että vuosi sitten unohdin ottaa huomioon nuo eläke- ja työttömyysvakuutusmaksut. Ne oli silloin 563,65 €, eli "verot" yhteensä 2060,21 €, eli todellinen veroprosentti oikeasti 14,10.

Palkkatulojen lasku on ollut vuodessa 1644,16 €, ja työttömyyskorvauksen nousu 1417,61 €, joten ansiotulojen lasku yhteensä 226,55 €.
Kunnallisveron nousu oli 95,94 €, sairausvakuutusmaksujen ja yleveron lasku yht. 11,63 €, joten verojen nousu yhteensä 84,31 €.
Eläke- ja työttömyysvakuutusmaksujen lasku 77,54 €, joten kaikenkaikkiaan "verojen" nousu 6,77 €.
Toteutuneen veroprosentin nousu 0,27 %-yksikköä. Kuntani veroprosentti pysyi samana.

Ja vuoden 2015 osalta (12 kuukaudelta) asuntolainani korot olivat 121,41 €. Niistä 65 % oli verovähennyskelpoisia, eli 78,92 €. Siitä taas 32 % eli 25,25 € oli se määrä, joka oikeasti vähensi veroja. Eli 20,8 % koroistani maksoi muut veronmaksajat, itse maksoin 79,2 %.

Tein muuten tällaisen taulukon, mistä näkee miten nuo maksuprosentit on vuosien varrella muuttuneet;




Aikamoista veivaamista tuntuu olevan!

keskiviikko 6. huhtikuuta 2016

Veronmaksukyvyn alentumisvähennys

Nyt on se aika vuodesta, kun monet googlailee verotukseen liittyviä asioita, ja blogeissa muistutetaan esim. kotitalousvähennyksestä tai matkakulujen ja sijoituskulujen vähentämisestä. Itse en tuollaisia vähennyksiä ole koskaan voinut tehdä, enkä tänä vuonna voi tehdä mitään muitakaan vähennyksiä, paitsi asuntolainan korkovähennyksen, joka on valmiiksi veroehdotuksessa, eikä siitä siten tarvitse ilmoittaa erikseen.

On kuitenkin yksi verovähennyksen muoto, jota olen aiemmin hyödyntänyt neljänä vuotena; veronmaksukyvyn alentumisvähennys. Olen siitä pikaisesti aiemmin kirjoittanutkin, mutta tässä vielä uusi informatiivisempi pläjäys. Tämä verovähennys koskee esimerkiksi ihmisiä, joilla on pienet tulot, mutta suuret sairauskulut.


Veronmaksukyvyn alentumisvähennys on ansiotuloista tehtävä harkinnanvarainen vähennys, joka voidaan myöntää sillä perusteella, että verovelvollisen veronmaksukyky on olennaisesti heikentynyt.


Vähennyksen edellytyksenä on erityinen syy, esimerkiksi sairaus, työttömyys tai elatusvelvollisuus. Muukin syy voi käydä, esimerkiksi vammaisen lapsen kotihoito, sillä jokaisen kohdalla vähennys katsotaan tapauskohtaisesti. Pelkästään työttömyydestä tai opiskelusta johtuva tulojen vähäisyys ei yleensä oikeuta veronmaksukyvyn alentumisvähennykseen.

Varsinaisten syiden lisäksi veronmaksukyvyn alentumisvähennys voidaan myöntää myös pelkkien suurten sairauskulujen perusteella. Itse olen hakenut vähennystä nimenomaan pelkkien kulujen perusteella. Tästä lisää vielä alempana.

Veronmaksukyvyn alentumisvähennyksen myöntämiseen ja määrään vaikuttavat syyn ja/tai sairausmenojen lisäksi tulojen määrä. Myös puolison tulot vaikuttavat. (Verotuksessa puolisoilla tarkoitetaan henkilöitä, jotka ovat keskenään avioliitossa tai rekisteröidyssä parisuhteessa. Puolisoina käsitellään myös avoliitossa asuvia, jos heillä on, tai on aikaisemmin ollut, yhteinen lapsi, tai jos he ovat aiemmin olleet naimisissa keskenään. Ei siis "tavallisia" avopuolisoita.)

Veronmaksukyvyn alentumisvähennys voidaan myöntää molemmille puolisoille, jos vähennyksen myöntämisperusteet ovat olemassa. Vähennyksen enimmäismäärä on (per henkilö) 1400 €, ja se myönnetään täysin sadoin euroin. Vähennys tehdään siis verotettavista tuloista, ei suoraan veroista. 

Esitäytettyyn veroilmoitukseen siis merkitään, kohtaan 3.3. Ansiotuloista tehtävät muut vähennykset, se euromäärä, jollaista vähennystä haetaan. Loppuun, kohtaan Lisätietoja, voi kirjoittaa esimerkiksi "Haen veronmaksukyvyn alentumisvähennystä pelkästään sairauskulujeni (3000 €) perusteella." tai sitten pidempi selostus, jos sellainen on tarpeen. Veroilmoituksen palautuksen liitteeksi ei tarvitse, eikä pidä, lähettää kuitteja, mutta ne tulee säilyttää 6 vuotta, sillä verotoimisto saattaa pyytää niitä jälkikäteen.

Vuodelta 2015 vähennystä ei myönnetä ollenkaan, jos yksinäisen verovelvollisen vuositulon (vuositulo on puhtaiden ansiotulojen ja pääomatulojen yhteismäärä, eli kaikki tulot, joista on vähennetty tulonhankkimiskulut (ja tulonhankkimiskuluiksi taas lasketaan aina vähintään 620 €)) määrä ylittää 27000 € tai puolisoiden yhteenlaskettu vuositulon määrä ylittää 40000 €. (Edellä mainittuja tulorajoja korotetaan 2500 €:lla jokaista verovelvollisen huollettavana olevaa lasta kohti.) Tätä pienemmätkin tulot voivat siis vaikuttaa siten, että vähennystä saa vain osittain. Lisäksi suuri varallisuus voi vaikuttaa. 

Veronmaksukyvyn alentumisvähennys voidaan myöntää pelkkien suurten sairauskulujen perusteella, jos
- sinun ja perheenjäsentesi yhteenlaskettujen sairauskulujen määrä on verovuonna vähintään 700 €, ja
- sairauskulut ovat samalla vähintään 10 % puhtaiden ansio- ja pääomatulojen yhteismäärästä. 

Vähennys siis katsotaan aina tapauskohtaisesti, mutta yleisesti ottaen vuoden 2015 osalta määrä katsotaan seuraavan taulukon mukaan;

Lähde: Verohallinto

Jos siis esimerkiksi yksineläjän verotettavat bruttotulot on ollut 15000 € ja sairauskulujen määrä 3000 €, saanee hän veronmaksukyvyn alentumisvähennystä 1200 €. (Koska puhdas tulo on tällöin enintään 14 380 €). Kunhan vain hoksaa tätä vähennystä hakea! 

Itse sain veronmaksukyvyn alentumisvähennystä vuosilta 2010-2013 seuraavasti;

2010 sairauskulut n. 2150 €, vuositulo 10092,36 €, vähennys 1000 €, toteutunut hyöty veroista 243,66 €
2011 sairauskulut n. 3600 €, vuositulo 10739,14 €, vähennys 1400 €, toteutunut hyöty veroista 336,39 €
2012 sairauskulut n. 4450 €, vuositulo 12343,48 €, vähennys 1400 €, toteutunut hyöty veroista 336,90 €
2013 sairauskulut n. 2150 €, vuositulo 12042,10 €, vähennys 1000 €, toteutunut hyöty veroista 241,60 €
(tulonhankkimisvähennys oli joka vuosi 620 €)

Ja tässä vielä uusin Verohallinnon ohje asiasta. (Olen ottanut sieltä tuon taulukon lisäksi suoraan muutamia ylläolevan tekstin lauseista, mutta en ole merkinnyt lainauksia erikseen.)

lauantai 2. huhtikuuta 2016

Maaliskuu 2016

Tasan kuukausi vierähtänyt edellisestä kirjoituksestani! Kun nyt ensimmäistä kertaa blogini historiassa on ollut näin pitkä tauko, jokin selitys voisi olla paikallaan. Mutta kun mitään yhtä syytä ei ole.

Hiljaisuus ei ole merkki blogin hiipumisesta. Luonnoksissa mulla on useampi postaus puolivalmiina, ja niistä lupaan julkaista ensimmäisen ensi viikolla ja seuraavia viimeistään toukokuussa. Olen sitä mieltä, että jos ei ole mitään kunnollista kirjoitettavaa, on parempi olla kirjoittamatta, vaikka pitkääkin taukoa tulisi. Vähintään 1/kk on kuitenkin luvassa jatkossakin, useimmiten vähän enemmän.


Olen lukenut paljon uusia (ja vanhoja, mutta itselleni uusia) säästämiseen liittyviä blogeja, ja osa niistä on päätynyt tuohon viereen linkkilistallekin. Osa blogeista, joihin olen tutustunut, on liian sijoituskeskeisiä kiinnostakseen mua tarpeeksi, mutta aika moni on vielä "lue näitä joskus"-listallani odottelemassa vuoroaan. Kiinnostavaa lukea muiden mietteitä rahasta!


Sitten viime kuun luvut esille;



Maaliskuun tulot;


Palkkatulot: 513,97 €

Työttömyyskorvaus: 399,68 €
Pääomatulot: 0,72 €
Muut tulot: 0 €

Yhteensä: 914,37 €

(Summat nettona)

Maaliskuun menot;


Vastike: 122,95

Muut menot 245,88 €;
Perusruokakauppaostokset: 63,35(1)
Kodinkoneet ja elektroniikka ym.: 55,90 € (Electroluxin pölypussiton imuri Verkkokaupasta 99,90 €, kotiinkuljetus sille 9,90 € ja 6 nappiparistoa Lidlistä 1,99 €)
Harrastukset: 46,90 € (Kameraani 32 GB:n muistikortti kivijalkaliikkeestä 19 € & suodin Verkkokaupasta 23,90 €, ja 200 g lankaa Prismasta 4 €)
Ravintola/kahvila/baari: 41,60 € (Ravintolassa alkuruoka, pääruoka, jälkiruoka ja iso olut)
Puhelin ja netti: 31,10 € (Puhelinlasku 4 kuukaudelta 23,65 € ja netti 14,90 €/kk, josta siis puolet 7,45 €)
Asuntolainanlyhennyksen korko ja veloituskulu: 7,03

Yhteensä: 368,83 €


Tulot 914,37 - menot 368,83 = 545,54 € säästöön.



Menot 368,83 € = 40,34 % tuloista 914,37 €


Lisätieto kuukauden rahavirroista;

Maaliskuun asuntolainanlyhennyserä oli jälleen sama kuin aiemmin, 216,72 €. Sen koostumus oli tällainen;

· lyhennysosuus 209,69 €
· korkokulut 4,73 €

· veloituskulu 2,30 €

Tein asuntolainaan myös ylimääräisen lyhennyksen, 1000 €. Päädyin taas raha-asioitani miettiessäni siihen, että pieni ylimääräinen lyhennys oli nyt paikallaan, muttei liikaa. Asiaan vaikuttaa todella monia asioita, mm. pari tiedossa olevaa hiukan isompaa rahanmenoa ja kesällä epävarmasti, mutta todennäköisesti, häämöttävä kokoaikatyöttömyys. Muita suunnitelmia on lopettaa tuo Nordean rahastosäästö, kun irtisanominen varmistuu, ja aloittaa Nordnetin ja Seligsonin indeksirahastot sitten myöhemmin, jos aloitan uudet työt.


Rahastosäästämiseen (Nordean yhdistelmärahastoon) meni 150 €.


(1) Käytin yhden lokakuussa liittymislahjaksi saamani 10 €:n alennussetelin Prismassa ruokaan. Ostin sillä mm. noin 2,5 kiloa banaaneita, kun ne oli tarjouksessa 0,99 €/kg. :D Muuten oli kyllä hieman hankaluuksia löytää yli kympillä kerralla Prismasta edullista ostettavaa, kun on tottunut Lidlin halvempiin hintoihin! ;) Ilman tuota S-alennusta ruokamenot olisi siis ollut 73,35 €.